Confronto delle righe del mese corrente e del mese precedente su una colonna, SQL Server 2012

Penso che tu possa usare una query come questa:

SELECT *,
    CASE 
        WHEN Active <> 0 AND 
             ISNULL(LAG(Active) OVER (PARTITION BY LocationCode ORDER BY YearMonth), 0) = 0 THEN 1 
        ELSE 0 
    END As New
FROM yourTable;

[SQL Fiddle Demo]